Generelle kommentarar til budsjettet for 2019 og økonomiplan 2020 – 2022

Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator) er i statsbudsjettet rekna til 2,8 % med ein forventa lønsvekst på 3,25 %.

Administrasjonen sitt utgangspunkt for økonomiplanarbeidet går fram av budsjettrundskriv til einingane.

Det er ikkje budsjettert med sjukelønsrefusjon, og utgifter til vikar er rekna berre i dei tilfelle vikar vert sett inn ved sjukefråvere frå dag 1, det same gjeld der det er nødvendig med ferievikar.

Ut over å kontrollere lønsdata har einingane utarbeidd konsekvensjustert budsjett. I år skulle einingane konsekvensjustere ut frå same ramme som i 2018. Einingane har laga tiltak som syner kva endringar som må gjennomførast for å kome ned på same budsjettramme som i 2018. I budsjettet er det ikkje teke omsyn til prisauke på kjøp av varer og tenester. Dette vert rekna som eit tiltak til generell innsparing.

Einingane vart bede om å legge til grunn ein generell auke i kommunale betalingssatsar på 3%

I etterkant av av konsekvensjustert budsjett er det lagt inn lønsvekst med 3,2%. Av dette er 2,64% fordelt på einings- og tenestenivå. Resten av verknaden av lønsauke 2019 er lagt til ansvar 1300 FELLES DRIFT.

I økonomiplanen for åra 2019 – 2022 er det ikkje lagt inn generell prisauke. Alle tal er i 2018 kroner. Lønsauke er lagt inn for 2019 med 3,2%.

Det er lagt inn fylgjande skatteinntekter og statlege rammeoverføringar økonomiplanen for 2019 - 2022:

Vedtatt budsjett for 2019 viser eit brutto driftsresultat på kr 21 216 022 og eit netto driftsresultat på kr 4 319 641. Eit anbefalt netto driftsresultat på 1,75% av driftsinntekter ville til samanlikning vere kr 10 798 826.

Kommunen har utgifter til kommuneval i 2019 og stortingsval i 2021 som er innarbeidd i framlegget til økonomiplan.

Ved utrekninga av renteutgifter er det nytta verktøy frå Kommunalbanken og Norges Bank sin renteprognose ligg til grunn for utrekninga. Ved berekning av gevinst av finansielle instrument er det i gjennomsnitt brukt 4 %, noko som føreset same risikoprofil som i 2019.

På grunn av kommunen sin økonomisk situasjon, vart det frå 2014 innført eigedomsskatt i Giske Kommune med 2‰ . Det er ikkje lagt inn ei auke av satsen. Ved utrekning av eigedomsskatt er det teke hensyn til endringar i regelverk for verk og bruk som medfører ein nedgang. Det er også teke hensyn til endring i obligatorisk reduksjonsfaktor frå 20% til 30% for eigedomsskattegrunnlaget for bustader og fritidsbustader. Eigedomsskatten vil i 2019 utgjere kr 11 700 000.

Det er i 2019 budsjettert med kr 464 036 000 samla i skatt og rammetilskot. Viser her til tabell og kommentarar innleiingsvis. Det er brukt KS sin prognosemodell versjon 1804KS. Det er lagt inn veksttilskot med kr 608 000 i 2019, det er ikkje grunnlag for å legge inn veksttilskot for resten av økonomiplanperioden.

Det er budsjettert med kr 2 400 000, og er rentekompensasjon for ”skule-pakkane” og ”kyrkje-pakkane”, og kompensasjons-tilskot i samband utbygging av omsorgsbustader. Dette er basert på prognose innhenta frå Husbanken, som betaler ut dette ca. 20. desember kvart år.

Det er budsjettert med kr 11 208 100. Dette er statstilskot som skal dekke kommunen sine utgifter i samband med mottak av flyktningar og introduksjonsprogram for desse. Dette føreset at vi ikkje har fråflytting og at ein greier å busetje 10 nye i 2019.

Det er budsjettert med kr 26 011 777 i renteutgifter på eigne lån. Vidare kr 1 000 000 i renteutgifter på formidlingslån med tilsvarande budsjettert renteinntekter. Ved utrekning av rentekostnadar er det brukt Norges Bank si prognose for utviklinga av renter.

Vidare er det budsjettert med kr 33 334 122 i avdragsutgifter på lån til kommunale investeringar.

Det er budsjettert med kr 7 520 000 i avkastning på finansplasseringar, renter bankinnskot, renteinntekter kundar og renteinntekter på formidlingslån. Av dette er kr 4 400 000 avkastning på kommunen sine langsiktige finansplasseringar. Det er då teke utgangspunkt i kommunen sitt kraftfond og ei avkastning som føreset av vi må halde same risikoprofil som vi har per i dag.

Kommunen sitt kraftfond utgjer per 31.12.2018 kr 105 783 000, medan marknadsverdien av kommunen sine langsiktige plasseringar var pr. 30.09.2017 på kr 116 774 000. Dette er plassert i aksjar 28 %, og obligasjonar / bank / pengemarknad 72 %.

Pr. 30.9.2019 hadde dei langsiktige plasseringane ei positiv avkastning på kr 2 867 000.

Avskrivingane har motpost på utgiftssida på dei ymse ansvarsområde (hovedart 15 finansutgifter). Avskrivingar er budsjettert med kr 35 969 518.

Dette er kalkulatoriske renter innan vatn, avløp og renovasjon (VAR-området), som også har motpost på desse budsjettområda. Kalkulatoriske renter er budsjettert med kr 5 366 244.

Det er i 2019 satt av kr 843 530 til disposisjonsfond.

Det er her budsjettert med kapitalinnskot til KLP kr 1 250 000.

Lånegjelda til investeringar vil pr. 31.12.2019 vil vere kr 1 036 523 242. Av dette vil ca. kr 220 000 000 gjelde lån innan vatn, avløp og renovasjon der renter og avdrag blir dekt av eigedomsavgifter, som tilsvarer avskrivningsgrunnlaget innan VAR-området.

Det er budsjettert med kr 78 257 364 i bruk av lån, av dette er kr 8 000 000 startlån frå Husbanken til vidare utlån.

Sjølvkostutrekningar for 2019 syner at desse gebyra har ein auke utover ordinær prisauke:

• Barnehage maksimalpris for heil plass og 20 auke for 80 % plass.
• SFO 7 %
• Kart- og oppmålingstenester: 18 %
• Bygge- og delesak: 20 %
• Plansaker 26 %
• Vassgebyr: 20 % tilknyting, 2 % abonnementsgebyr og 12 % forbruk
• Avløpsgebyr: 26 % tilkytning, 7 % abonnementsgebyr og 26 % forbruk
• Feiing 9 %
• Renovasjon redusert med kompost pluss 8,2 %